On contactino.com we use cookies and similar technologies to, among others thinngs, provide services, advertise and keep statistics. The use of the website without changing the settings of your browser means that they will be stored on your end device. Remember that you can always change those settings. You can find more information in the Privacy Policy.


Co można „wrzucić w koszty” firmy? Sprawdź, jak zoptymalizować wysokość należnych podatków

Prowadzisz firmę i płacisz wysokie podatki? Czy przyszło Ci kiedyś do głowy zastanowić się nad tym, co „wrzucasz w koszty” i czy aby na pewno zaliczasz do kosztów uzyskania przychodu wszystkie wydatki, jakie możesz do nich zaliczyć? Sprawdź, co można „wrzucić w koszty”.

Koszty firmowe – co może nimi być?

Kosztami firmowymi nazywamy wszystkie wydatki, jakie przyczyniają się do osiągania przychodów z tytułu prowadzenia działalności gospodarczej lub zabezpieczenia źródła przychodów. Prościej ujmując, kosztem firmowym jest każdy wydatek, jaki pozwala Ci utrzymać firmę, rozwijać ją i realizować zamówienia lub sprzedawać swoje produkty. Im więcej masz kosztów, tym mniejsze płacisz podatki, więc warto wiedzieć, co można zaliczyć do kosztów. Koszty firmowe mogą być zarówno stałe, jak i zmienne. Mogą być to wydatki zarówno na środki trwałe (wpisywane w majątek firmy), jak i inne wydatki.

Do kosztów stałych zaliczamy wszystkie opłaty i zobowiązania, jakie pojawiają się systematycznie (co miesiąc, co kwartał czy co rok), a wśród nich znajdują się np.:

  • internet;
  • najem lokalu pod działalność;
  • opłaty za prąd i wodę.

Do kosztów zmiennych zaliczamy opłaty, które wykonuje się jednorazowo lub niesystematycznie, np.

  • zakup nowego komputera;
  • jednorazowa licencja na oprogramowanie;
  • zakup dodatkowej partii towaru.

Kosztami firmy oprócz wyżej wymienionych mogą być różne wydatki. Poniżej pogrupowaliśmy je w kilku kategoriach.

1. Promocja i reklama

  • drukowane materiały reklamowe – wizytówki, banery, ulotki;
  • elementy reklamy zewnętrznej – bilbordy, neony, potykacze;
  • strona internetową, zakup domeny i utrzymanie serwera;
  • gadżety reklamowe;
  • organizacja imprez integracyjnych, pokazów i innych eventów;
  •  

2. Siedziba i wyposażenie firmy/biura

  • podatki od nieruchomości;
  • wyposażenie do firmy (sprzęt, maszyny, meble);
  • artykuły biurowe;
  • wynajem magazynów;
  • ubezpieczenia nieruchomości i sprzętu;
  • karma, koszt weterynarza i materiały dla psa pilnującego siedziby firmy/magazynu;
  • część opłat mieszkaniowych (jeśli siedziba firmy znajduje się w domu przedsiębiorcy);
  • remont biura, magazynu lub hali produkcyjnej;
  • elementy wystroju nienoszące znamion reprezentacji;
  • ogrzewanie, klimatyzacja i wentylacja w firmie;
  • leasing za komputery, drukarki;
  • zakup telefonu, abonament telefoniczny lub doładowania telefonu.

3. Pojazdy firmowe, dojazdy do klientów i wyjazdy służbowe

  • koszty amortyzacji pojazdów;
  • raty leasingowe za samochody;
  • paliwo;
  • ubezpieczenia samochodów;
  • przeglądy i naprawy oraz części do pojazdów firmowych;
  • wyjazdy służbowe – koszty noclegów i diety;
  • opłaty drogowe (np. przejazdy autostradami), bilety do komunikacji miejskiej i bilety lotnicze.

4. Pracownicy i pracodawca

  • wynagrodzenia pracowników;
  • środki czystości dla pracowników;
  • woda, herbata i przekąski dla pracowników;
  • składki ZUS przedsiębiorcy i pracowników (tylko opłacone);
  • szkolenia i kursy;
  • materiały dydaktyczne w postaci szkoleń online, książek lub płyt;
  • odzież firmowa i ochronna;
  • okulary dla pracowników;
  • studia, w tym studia podyplomowe przedsiębiorcy na kierunku powiązanym z działalnością;
  • kursy językowe.

5. Realizacja celów firmowych

  • półprodukty wykorzystywane w produkcji;
  • towary zakupione na potrzeby handlu;
  • materiały do pakowania;
  • narzędzia i urządzenia wykorzystywane w pracy;
  • usługi księgowe oraz prawne;
  • odsetki od zaciągniętych kredytów oraz pożyczek;
  • zniszczenie lub kradzież majątku firmy;
  • koszty przesyłek kurierskich i pocztowych;
  • opłaty skarbowe za koncesje i zezwolenia.

Czego nie możesz wrzucić w koszty firmy?

Do kosztów przychodów nie można zaliczyć wydatków na reprezentację, czyli np. na bardzo drogie dekoracje do firmy czy na cenne prezenty dla klientów i kontrahentów. Mianem cennych prezentów nie nazywamy oczywiście typowych tanich gadżetów reklamowych jak długopisy, smycze czy kalendarze. Chodzi raczej o wartościowe przedmioty – biżuterię, obrazy czy inne dobra. W koszty firmy nie można też wrzucić prezentów w postaci alkoholi lub zakupu alkoholi na imprezę firmową. Do kosztów firmowych nie można zaliczyć również wydatków poniesionych na nabycie gruntów, kar pieniężnych oraz grzywien.

W razie wątpliwości dotyczących zaliczenia konkretnego wydatku do kosztów firmy można poprosić swój urząd skarbowy o wydanie indywidualnej interpretacji podatkowej. Żeby to zrobić, konieczne jest wniesienie opłaty w wysokości 40 zł i wypełnienie specjalnego wniosku dostępnego na stronie internetowej Ministerstwa Finansów.