Co można „wrzucić w koszty” firmy? Sprawdź, jak zoptymalizować wysokość należnych podatków

Prowadzisz firmę i płacisz wysokie podatki? Czy przyszło Ci kiedyś do głowy zastanowić się nad tym, co „wrzucasz w koszty” i czy aby na pewno zaliczasz do kosztów uzyskania przychodu wszystkie wydatki, jakie możesz do nich zaliczyć? Sprawdź, co można „wrzucić w koszty”.
Koszty firmowe – co może nimi być?
Kosztami firmowymi nazywamy wszystkie wydatki, jakie przyczyniają się do osiągania przychodów z tytułu prowadzenia działalności gospodarczej lub zabezpieczenia źródła przychodów. Prościej ujmując, kosztem firmowym jest każdy wydatek, jaki pozwala Ci utrzymać firmę, rozwijać ją i realizować zamówienia lub sprzedawać swoje produkty. Im więcej masz kosztów, tym mniejsze płacisz podatki, więc warto wiedzieć, co można zaliczyć do kosztów. Koszty firmowe mogą być zarówno stałe, jak i zmienne. Mogą być to wydatki zarówno na środki trwałe (wpisywane w majątek firmy), jak i inne wydatki.
Do kosztów stałych zaliczamy wszystkie opłaty i zobowiązania, jakie pojawiają się systematycznie (co miesiąc, co kwartał czy co rok), a wśród nich znajdują się np.:
- internet;
- najem lokalu pod działalność;
- opłaty za prąd i wodę.
Do kosztów zmiennych zaliczamy opłaty, które wykonuje się jednorazowo lub niesystematycznie, np.
- zakup nowego komputera;
- jednorazowa licencja na oprogramowanie;
- zakup dodatkowej partii towaru.
Kosztami firmy oprócz wyżej wymienionych mogą być różne wydatki. Poniżej pogrupowaliśmy je w kilku kategoriach.
1. Promocja i reklama
- drukowane materiały reklamowe – wizytówki, banery, ulotki;
- elementy reklamy zewnętrznej – bilbordy, neony, potykacze;
- strona internetową, zakup domeny i utrzymanie serwera;
- gadżety reklamowe;
- organizacja imprez integracyjnych, pokazów i innych eventów;
2. Siedziba i wyposażenie firmy/biura
- podatki od nieruchomości;
- wyposażenie do firmy (sprzęt, maszyny, meble);
- artykuły biurowe;
- wynajem magazynów;
- ubezpieczenia nieruchomości i sprzętu;
- karma, koszt weterynarza i materiały dla psa pilnującego siedziby firmy/magazynu;
- część opłat mieszkaniowych (jeśli siedziba firmy znajduje się w domu przedsiębiorcy);
- remont biura, magazynu lub hali produkcyjnej;
- elementy wystroju nienoszące znamion reprezentacji;
- ogrzewanie, klimatyzacja i wentylacja w firmie;
- leasing za komputery, drukarki;
- zakup telefonu, abonament telefoniczny lub doładowania telefonu.
3. Pojazdy firmowe, dojazdy do klientów i wyjazdy służbowe
- koszty amortyzacji pojazdów;
- raty leasingowe za samochody;
- paliwo;
- ubezpieczenia samochodów;
- przeglądy i naprawy oraz części do pojazdów firmowych;
- wyjazdy służbowe – koszty noclegów i diety;
- opłaty drogowe (np. przejazdy autostradami), bilety do komunikacji miejskiej i bilety lotnicze.
4. Pracownicy i pracodawca
- wynagrodzenia pracowników;
- środki czystości dla pracowników;
- woda, herbata i przekąski dla pracowników;
- składki ZUS przedsiębiorcy i pracowników (tylko opłacone);
- szkolenia i kursy;
- materiały dydaktyczne w postaci szkoleń online, książek lub płyt;
- odzież firmowa i ochronna;
- okulary dla pracowników;
- studia, w tym studia podyplomowe przedsiębiorcy na kierunku powiązanym z działalnością;
- kursy językowe.
5. Realizacja celów firmowych
- półprodukty wykorzystywane w produkcji;
- towary zakupione na potrzeby handlu;
- materiały do pakowania;
- narzędzia i urządzenia wykorzystywane w pracy;
- usługi księgowe oraz prawne;
- odsetki od zaciągniętych kredytów oraz pożyczek;
- zniszczenie lub kradzież majątku firmy;
- koszty przesyłek kurierskich i pocztowych;
- opłaty skarbowe za koncesje i zezwolenia.
Czego nie możesz wrzucić w koszty firmy?
Do kosztów przychodów nie można zaliczyć wydatków na reprezentację, czyli np. na bardzo drogie dekoracje do firmy czy na cenne prezenty dla klientów i kontrahentów. Mianem cennych prezentów nie nazywamy oczywiście typowych tanich gadżetów reklamowych jak długopisy, smycze czy kalendarze. Chodzi raczej o wartościowe przedmioty – biżuterię, obrazy czy inne dobra. W koszty firmy nie można też wrzucić prezentów w postaci alkoholi lub zakupu alkoholi na imprezę firmową. Do kosztów firmowych nie można zaliczyć również wydatków poniesionych na nabycie gruntów, kar pieniężnych oraz grzywien.
W razie wątpliwości dotyczących zaliczenia konkretnego wydatku do kosztów firmy można poprosić swój urząd skarbowy o wydanie indywidualnej interpretacji podatkowej. Żeby to zrobić, konieczne jest wniesienie opłaty w wysokości 40 zł i wypełnienie specjalnego wniosku dostępnego na stronie internetowej Ministerstwa Finansów.
CONTACTINO.COM
e-mail: info@contactino.com
›Rekrutacja zdalna – jak się do niej przygotować
›Rozwój małej firmy – od czego zacząć? Jakie metody zastosować?
›Rozmowa kwalifikacyjna – jak się do niej przygotować?
›6 sposobów na skuteczniejsze szukanie nowej pracy
›Bez prawidłowego życiorysu nie dostaniesz dobrej pracy
›Pięć często powtarzających się pytań na rozmowie kwalifikacyjnej
›Decyzja o zmianie pracy. Kiedy najlepiej ją podjąć?
›Przerwy w zatrudnieniu. Jak je uzasadnić? Co powiedzieć na rozmowie kwalifikacyjnej?
›Rozmowa rekrutacyjna. Dowiedz się, jak poznać co o Tobie myśli przyszły szef
›Złożyłeś CV i co dalej? Czekać w nieskończoność?
›Jakich pytań nie powinniśmy zadawać na rozmowie kwalifikacyjnej, a o co nie może zapytać nas pracodawca?
›List motywacyjny. W jaki sposób umiejętnie go napisać?